Basis
Tot 50 boekingen per maand
€ 180/maand ca. · RMB 1.500
- Doorlopende boekhouding en maandafsluitingen
- Chinese belastingaangiften binnen de afgesproken omvang
- Begeleiding in het Engels of Duits
BOEKHOUDING & BELASTING IN CHINA VOOR NEDERLANDSE BEDRIJVEN
Een correcte administratie in China.
Heldere rapportage voor het hoofdkantoor.
Een Chinese dochteronderneming moet voldoen aan de Chinese belastingregels en toch passen in uw rapportage in Nederland. Wij houden uw boekhouding en uw Chinese belastingaangiften op schema, lichten de cijfers toe in het Engels of Duits en leveren de stukken aan die uw groepscontroller of belastingadviseur nodig heeft.
Vind uw maandpakket ↗Vanaf ca. € 180/maand (RMB 1.500) · Meertalig team · Omvang van de dienstverlening vooraf afgesproken
01 / MAANDELIJKSE BOEKHOUDPAKKETTEN
Duidelijke pakketten. Voorspelbare maandkosten.
De pakketten zijn gebaseerd op het aantal boekingen dat uw bedrijf per maand heeft. Elk pakket omvat de boekhouding en de Chinese belastingaangiften, met ondersteuning door een tolk in het Engels, Duits, Russisch, Chinees, Thai, Indonesisch of Birmaans.
Groei
51–200 boekingen per maand
€ 300/maand ca. · RMB 2.500
- Doorlopende boekhouding en maandafsluitingen
- Chinese belastingaangiften binnen de afgesproken omvang
- Begeleiding in het Engels of Duits
Gevestigd
201–500 boekingen per maand
€ 420/maand ca. · RMB 3.500
- Doorlopende boekhouding en maandafsluitingen
- Chinese belastingaangiften binnen de afgesproken omvang
- Begeleiding in het Engels of Duits
Meer dan 500 boekingen per maand? Vraag een offerte op maat aan. Bedragen in euro zijn indicatief, bij een koers van RMB 8,3 = € 1; wij factureren in RMB. Voordat u ons opdracht geeft, spreken we af hoe boekingen worden geteld, welke belastingregistraties en aangifteplichten er gelden en of de belasting over onze diensten is inbegrepen. De belastingen die uw eigen bedrijf verschuldigd is, vallen niet onder ons honorarium.
Een duidelijk afgebakende dienstverlening
We bekijken uw bedrijfsactiviteiten en administratie, spreken de omvang van onze dienstverlening af en stellen vast welke aangiften uw bedrijf moet doen. We vertellen u wat er ontbreekt en wat er moet gebeuren, zodat de doorlopende compliance routine blijft.
Aanvullende diensten na offerte
Het bijwerken van een achterstallige boekhouding, wettelijke controles, salarisadministratie, verrekenprijsdocumentatie, specifiek belastingadvies en betalingen naar het buitenland kunnen een aparte opdracht en een eigen offerte vereisen. De taakverdeling rond de jaarrekening leggen we vast in uw opdracht, en u keurt elke aanvullende dienst goed voordat we beginnen.
Zo verloopt een gemiddelde maand
- U stuurt ons uw stukken. Bankafschriften, inkoop- en verkoopfacturen, onkostenbonnen en relevante contracten.
- Wij stellen onze vragen. We nemen de stukken met u door en vragen ontbrekende informatie ruim voor de deadlines op.
- Controleren en indienen. U bevestigt de cijfers en betaalt eventueel verschuldigde belasting. We archiveren samen de indieningsbevestigingen en betaalbewijzen.
02 / DE NEDERLANDSE KANT
Uw Chinese dochter en uw belastingpositie in Nederland.
Een vennootschap in China heeft meestal ook fiscale gevolgen in Nederland. Wij adviseren niet over Nederlands belastingrecht, maar we bereiden de Chinese kant zo voor dat uw belastingadviseur er goed mee kan werken.
| Onderwerp | Wat Nederlandse aandeelhouders moeten weten |
|---|---|
| Belastingverdrag | Het belastingverdrag (verdrag ter voorkoming van dubbele belasting) tussen Nederland en China uit 2013 beperkt de Chinese bronbelasting op dividenden tot 5% als een vennootschap ten minste 25% van de aandelen houdt, en tot 10% in alle andere gevallen. State Taxation Administration ↗ · Belastingdienst ↗ |
| Dividenden in Nederland | Is de aandeelhouder een Nederlandse vennootschap (bijvoorbeeld een BV of NV), dan zijn dividenden uit een kwalificerende deelneming (in het algemeen ten minste 5%) op grond van de deelnemingsvrijstelling vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Een actieve WFOE die in China tegen het tarief van 25% wordt belast, kwalificeert normaal gesproken. Particulieren vallen in Nederland, afhankelijk van hun belang, in box 2 of box 3; bespreek uw situatie met uw belastingadviseur. |
| CFC-regels | De Nederlandse CFC-regels (art. 13ab Wet Vpb 1969) richten zich op laagbelastende landen (statutair tarief onder 9%) en op landen op de EU-lijst. Met een statutair tarief van 25% valt China daar normaal gesproken buiten, maar laat uw belastingadviseur dit controleren. |
| Verrekenprijzen | Managementvergoedingen, royalty's en leveringen binnen de groep tussen uw Nederlandse vennootschap en de WFOE moeten tegen zakelijke prijzen plaatsvinden en aan beide kanten zijn gedocumenteerd. Leg de methode vast vóór de eerste factuur. |
| Wereldwijde minimumbelasting | Groepen met een geconsolideerde omzet van ten minste € 750 miljoen vallen onder de Wet minimumbelasting 2024. Voor de berekeningen van de groep zijn de Chinese belastinggegevens nodig. |
Algemene informatie, geen Nederlands belastingadvies. Voor consolidatie volgens Dutch GAAP (Titel 9 Boek 2 BW) of IFRS leveren wij jaarrekeningen, proef- en saldibalansen en bewijzen van belastingbetaling aan in het Engels of Duits.
03 / BASISPRINCIPES VAN HET CHINESE BELASTINGRECHT
Chinese belastingen, helder uitgelegd.
Hoe uw bedrijf wordt belast, hangt af van de activiteiten, de status als belastingplichtige, de vestigingsplaats en eventuele faciliteiten. Buitenlandse eigenaren alleen veranderen het tarief niet. Gebruik dit overzicht als vertrekpunt voor een gesprek over uw bedrijf.
| Belasting of verplichting | Wat u moet weten |
|---|---|
| Vennootschapsbelasting (Corporate Income Tax, CIT) | Het standaardtarief is 25% van de belastbare winst, niet van de omzet. De commerciële winst moet zo nodig fiscaal worden aangepast. STA: vennootschapsbelasting ↗ |
| Faciliteit voor kleine bedrijven met een lage winst | Bedrijven die aan de voorwaarden voldoen, kunnen tot en met 31 december 2027 een effectieve CIT-druk van 5% bereiken. Voorwaarden zijn onder meer een belastbaar jaarinkomen van maximaal RMB 3 miljoen (ca. € 361.000), maximaal 300 werknemers, een balanstotaal van maximaal RMB 50 miljoen en een toegestane sector. De faciliteit geldt niet automatisch voor elk klein bedrijf. STA: voorwaarden en faciliteit ↗ |
| Chinese btw (VAT) | De Chinese btw werkt vergelijkbaar met de Nederlandse btw. Op grond van de btw-wet die in 2026 geldt, zijn de belangrijkste tarieven, afhankelijk van de omzet, 13%, 9% en 6%. Algemene belastingplichtigen betalen meestal de verschuldigde btw min de aftrekbare voorbelasting; kleine belastingplichtigen (Small-Scale Taxpayers) vallen onder vereenvoudigde regels. MOF: btw-wet ↗ |
| Btw-faciliteit voor kleine belastingplichtigen | Voor 2026–2027 liggen de vrijstellingsgrenzen onder bepaalde voorwaarden op RMB 100.000 per maand of RMB 300.000 per kwartaal. Omzet die anders onder het tarief van 3% valt, kan in aanmerking komen voor het tarief van 1%; bepaalde omzet uit vastgoed en grond is uitgezonderd. Het soort factuur en de aard van uw omzet zijn daarbij bepalend. MOF: btw-regeling 2026 ↗ |
| Overige verplichtingen | Afhankelijk van uw activiteiten kunnen ook loonheffing, sociale verzekeringen, zegelbelasting en lokale toeslagen van toepassing zijn. Deze staan los van de CIT en hangen af van uw werkelijke bedrijfsactiviteiten. |
Maandelijkse service betekent niet dat alles maandelijks wordt aangegeven
Aangiften kunnen maandelijks, per kwartaal of jaarlijks verschuldigd zijn. Voorlopige CIT-betalingen gebeuren meestal per maand of per kwartaal; de jaaraangifte moet binnen vijf maanden na het einde van het boekjaar worden ingediend, bij een boekjaar gelijk aan het kalenderjaar dus meestal uiterlijk 31 mei. Feestdagen kunnen sommige deadlines verschuiven.
Officiële richtlijnen voor de CIT-aangifte ↗Nog geen omzet? De verplichtingen gelden toch.
Ook een nieuwe of slapende vennootschap kan boekhoud-, rapportage- en aangifteplichten hebben. Een nulaangifte moet overeenkomen met de werkelijkheid; ze vervangt de boekhouding niet. Laat het ons direct weten als uw bedrijfsactiviteiten veranderen.
Een goede administratie maakt alles eenvoudiger
Houd zakelijk en privévermogen gescheiden. Koppel betalingen aan echte contracten en facturen, inclusief officiële fapiao waar die nodig zijn. Bewaar bankafschriften, onkostenbonnen en personeelsdossiers. In China bewijst een bankafschrift alleen niet dat een uitgave aftrekbaar is of dat u de voorbelasting mag aftrekken.
Voordat u personeel aanneemt, importeert, exporteert, een nieuw soort omzet factureert of een Nederlandse of andere buitenlandse leverancier betaalt, is het verstandig de boekhoudkundige en fiscale gevolgen met ons door te nemen. De juiste stukken vanaf het begin voorbereiden is veel eenvoudiger dan ze achteraf reconstrueren.
04 / WINST NAAR NEDERLAND HALEN
Winst goed gedocumenteerd naar Nederland overmaken.
Op grond van de Chinese wet op buitenlandse investeringen mogen buitenlandse investeerders rechtmatig behaalde winsten en andere kapitaalopbrengsten in RMB of in vreemde valuta uit China overmaken. Elke overboeking vereist wel de juiste vennootschapsrechtelijke, fiscale en bancaire documenten. Wet op buitenlandse investeringen, artikel 21 ↗
Winst is niet hetzelfde als banksaldo
Een dividend moet komen uit uitkeerbare winst: na belasting, verrekening van verliezen en verplichte reserves. Een hoog banksaldo kan geplaatst kapitaal, leningen of vooruitbetalingen van klanten bevatten die niet zomaar mogen worden uitgekeerd.
- Uitkeerbare winst bepalen. Jaarrekening, belastingpositie, te verrekenen verliezen en reserveverplichtingen op elkaar afstemmen, en de jaarrekeningen en controlestukken voorbereiden die de bank nodig heeft.
- Dividend vaststellen. Het besluit van de aandeelhouders of het bestuur voorbereiden en de ontvanger en de hoogte van het belang bevestigen.
- Bronbelasting en verdragsvoordelen toepassen. De fiscale status van de aandeelhouder bepalen, verdragsvoordelen claimen als u daar recht op hebt, en de bewijsstukken bewaren.
- Indienen bij de bank. Het besluit, de financiële en fiscale stukken en de betalingsopdracht aanleveren. De bank beoordeelt de overboeking naar uw rekening in Nederland en kan om aanvullende informatie vragen.
De eisen verschillen per transactie en per bank. SAFE: eisen voor winstoverboekingen ↗
Wie het dividend ontvangt, maakt verschil
De Chinese bronbelasting op dividenden aan een niet-ingezeten vennootschap bedraagt volgens de nationale wet 10%. Het belastingverdrag Nederland–China verlaagt die tot 5% als een Nederlandse vennootschap, zoals een BV of NV, ten minste 25% van de aandelen houdt. Voor particulieren gelden andere regels: vanaf 1 september 2026 zijn dividenden van bedrijven met buitenlandse deelneming aan buitenlandse particulieren onderworpen aan 20% inkomstenbelasting, verlaagd tot het verdragstarief als een in Nederland woonachtige gerechtigde daar een beroep op doet. Ga er niet langer van uit dat de vroegere vrijstelling geldt.
STA: belastingheffing van niet-ingezeten ondernemingen ↗ · MOF/STA: dividenden aan buitenlandse particulieren, 2026 ↗
Een rekenvoorbeeld
Stel dat uw vennootschap na vennootschapsbelasting en reserves een dividend van RMB 100.000 (ca. € 12.000) vaststelt:
- Bij 5% bronbelasting volgens het belastingverdrag (Nederlandse BV met een belang van ten minste 25%): RMB 5.000 belasting; RMB 95.000 (ca. € 11.400) wordt naar Nederland overgemaakt.
- Bij 10% bronbelasting: RMB 10.000 belasting; RMB 90.000 (ca. € 10.800) wordt naar Nederland overgemaakt.
Alleen ter illustratie, vóór bankkosten, koersschommelingen en eventuele belastingen in Nederland. Het recht op verdragsvoordelen, de status van de aandeelhouder en andere omstandigheden kunnen de uitkomst veranderen.
Voor kapitaal en leningen gelden andere regels
De terugbetaling van geplaatst kapitaal (registered capital), de aflossing van een aandeelhouderslening en de betaling van echte dienst- of licentievergoedingen aan uw Nederlandse vennootschap zijn verschillende transacties, elk met eigen documentatie en een eigen fiscale behandeling. Ze mogen niet als dividend worden aangemerkt of worden gebruikt om de normale procedure te omzeilen. We bekijken graag uw stukken en stellen vast wat er nodig is voordat u naar de bank gaat; specifieke betaaldiensten bieden we apart aan.
KLANTERVARINGEN
In de woorden van onze klanten.
Voor dit onderdeel verzamelen we op dit moment geverifieerde feedback van onze boekhoudklanten.
Goedgekeurde klantervaringen verschijnen hier. We publiceren geen voorbeeldcitaten of ongecontroleerde beoordelingen.
LATEN WE UW ADMINISTRATIE OP ORDE BRENGEN
Vertel ons over uw bedrijf.
Laat ons weten hoeveel boekingen u per maand hebt, wat uw bedrijfsactiviteiten zijn en hoe uw boekhouding er nu voor staat. Wij adviseren u het passende pakket en de juiste omvang van de dienstverlening.
Inhoud gecontroleerd op 29 oktober 2026. Algemene informatie, geen beoordeling van de belastingpositie van uw bedrijf en geen Nederlands belastingadvies. Regels en lokale praktijk kunnen veranderen. Lees de veelgestelde vragen over boekhouding ↗